Italia Rafforza la Lotta contro le Frodi IVA con l’EPPO
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In uno sviluppo cruciale nel contesto delle crescenti preoccupazioni per l’evasione fiscale transfrontaliera, l’Italia ha rafforzato la sua posizione all’interno della Procura Europea (EPPO) nominando i magistrati Fulvio Baldi e Pietro Molino come procuratori europei delegati con funzioni esclusive di legittimità dinanzi alla Corte di Cassazione italiana. L’annuncio, del 20 gennaio 2026 da parte del Consiglio Superiore della Magistratura (CSM), sottolinea l’impegno dell’Italia nel contrastare le gravi frodi IVA che minano l’integrità finanziaria dell’UE, specialmente mentre gestisce ingenti fondi del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR).
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Contesto sulla Procura Europea (EPPO) e le Frodi IVA
La Procura Europea, istituita nel 2017 con Regolamento (UE) 2017/1939 e operativa dal 2021, è l’organo indipendente dell’UE per indagare e perseguire reati contro gli interessi finanziari dell’Unione, inclusi frode, corruzione, riciclaggio e gravi frodi IVA transfrontaliere oltre i 10 milioni di euro — spesso tramite schemi “a carosello” che sfruttano le esenzioni IVA negli scambi intra-UE.
L’Italia, uno dei 22 Stati partecipanti, è in prima linea per i suoi elevati volumi di importazioni e vulnerabilità nelle catene di approvvigionamento complesse, specie da paesi extra-UE come la Cina. Le frodi IVA costano all’UE stimati 50–60 miliardi di euro annui, con l’Italia spesso al centro di casi rilevanti. L’EPPO opera in modo decentrato tramite Procuratori Delegati Europei (EDP) in ciascun paese, coordinati da Lussemburgo. In Italia, gli uffici regionali si trovano a Roma, Milano, Bologna, Napoli, Palermo, Torino, Venezia e Bari.
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Le Nomine: Rafforzamento del Controllo sulle Frodi IVA
Fulvio Baldi e Pietro Molino, magistrati esperti, si occuperanno esclusivamente dei giudizi di legittimità in Cassazione, armonizzando la giurisprudenza italiana con gli standard UE per le frodi IVA e reati correlati. Ciò garantisce uniformità nelle sentenze di appello, cruciali nei casi transfrontalieri dove discrepanze normative nazionali possono ostacolare le condanne.
Le nomine coincidono con l’attivo coinvolgimento italiano in operazioni EPPO contro le frodi IVA. Esempi verificati:
- Indagine ‘Metallo’ (ottobre 2025, Bologna): Frode a carosello da 42,8 milioni di euro su veicoli di lusso importati dalla Germania, con sequestri significativi (tra cui 40 auto di lusso e immobili).
- Indagine ‘Dragone’ (marzo 2025, Roma): Schema di frode doganale e IVA su importazioni cinesi (abbigliamento, calzature, accessori) tramite abuso della Procedura Doganale 42 (CP42), con congelamento di beni fino a 71,05 milioni di euro contro 17 indagati.
- Operazione Calypso (giugno 2025): Operazione su vasta scala in 14 paesi (inclusa Italia) contro reti criminali che inondavano il mercato con importazioni fraudolente dalla Cina (abbigliamento, scarpe, e-scooter, e-bike). Raid coordinati con sequestri (contenitori per centinaia di milioni) e rinvenimenti di contanti/crypto (~5,8 milioni di euro). Danno stimato: fino a 700 milioni di euro (250 milioni in dazi evasi + 450 milioni in IVA non pagata), come riportato da EPPO e media.
- Operazione Nebula (novembre 2025): Frode IVA da 78 milioni di euro su elettronica e prodotti igienici tra Italia e Croazia, con legami alla criminalità organizzata e sequestri oltre 34 milioni di euro (inclusi 33 milioni congelati a Napoli).
- Rete Bancaria Sotterranea Cinese (ottobre 2024): 113 milioni di euro di IVA evasa su importazioni di abbigliamento dalla Cina, riciclati tramite reti nascoste triangolate via Bulgaria e Grecia.
Elevando esperti al livello di appello, l’Italia mira a snellire i procedimenti, scoraggiare frodi future e migliorare i recuperi — essenziale per tutelare i fondi PNRR.
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Domande Frequenti (FAQ)
Cos’è la frode IVA nel contesto dell’EPPO?
Sfrutta le regole UE sulle transazioni transfrontaliere per evadere l’IVA, spesso con schemi “missing trader”. L’EPPO persegue casi oltre 10 milioni di euro con elementi transfrontalieri.
Come affronta il ruolo rafforzato dell’Italia nell’EPPO le frodi IVA?
Le nomine garantiscono gestione esperta degli appelli in Cassazione, unificando standard legali UE-italiani e rafforzando le condanne in casi ad alto rischio.
Quali sono alcuni casi recenti di frodi IVA gestiti dall’EPPO in Italia?
Casi verificati: frode da 42,8 milioni su veicoli di lusso (2025), congelamento da 71,05 milioni in schema importazioni cinesi (‘Dragone’, 2025), frode da 78 milioni su elettronica (2025), caso da 113 milioni rete bancaria sotterranea (2024), partecipazione all’operazione Calypso da 700 milioni (2025).
Perché le frodi IVA sono una priorità per l’UE?
Drenano miliardi dai bilanci, distorcono i mercati e finanziano la criminalità organizzata, richiedendo enforcement rigoroso per la stabilità finanziaria.
Quanti paesi partecipano all’EPPO?
22 Stati membri UE, con l’Italia leader in molte indagini IVA.
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Conclusione
Le nomine del 20 gennaio 2026 di Fulvio Baldi e Pietro Molino rappresentano un’escalation decisa nella lotta contro le frodi IVA — minaccia pervasiva per le finanze UE. Integrando competenze appellate di alto livello, l’Italia tutela i propri interessi e rafforza le difese collettive dell’Unione. Le indagini EPPO in corso smantellano schemi multimilionari, promettendo procedimenti più efficaci, recuperi e deterrenza per un’Europa più equa e resiliente.
Fonti
- “Italy Strengthens Its Role in the EPPO,” Il Mattino / Repubblica.it, 20 gennaio 2026.
- EPPO ufficiale: Indagine ‘Calypso’ (26 giugno 2025) – https://www.eppo.europa.eu/en/media/news/investigation-calypso-eppo-strikes-criminal-networks-flooding-eu-fraudulent-chinese
- EPPO: Indagine ‘Dragone’ (5 marzo 2025) – https://www.eppo.europa.eu/en/media/news/italy-to-eu71-million-frozen-crackdown-against-chinese-criminal-network-behind-illicit
- EPPO: Indagine ‘Metallo’ (ottobre 2025) – https://www.eppo.europa.eu/en/media/news/investigation-metallo-eu428-million-vat-fraud-leads-to-major-seizures-italy
- “EPPO Uncovers €78 Million VAT Fraud in Croatia and Italy,” OCCRP, 26 novembre 2025.
- “EPPO’s Operational Activities: October 2024 – mid-January 2025,” eucrim.
- Decode39: “Italy caught in China-led 700 million EU customs fraud,” 30 giugno 2025.
- Pagina EPPO Italia (uffici): https://www.eppo.europa.eu/en/about/members/italy
